Таблица 1

Анализ организационно-экономических показателей

п/п

Показатели

Ед.изм

Факт. данные предшествующего года прошлому году

Факт. данные прошлого года

Факт. данные отчётного года

Факт. данные отчёт. года в сравн. с данными предшест.года прошлому году

Факт. данн. отчёт. года в сравн с данными прошлого года

Откл

+;-

Темп роста

Откл +;-

Темп роста

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

2

Выручка от реализации продукци

Т.р

56993

62106

67193

+10290

118,1

+5087

108,2

3

Внеоборотный капитал

Т.р

87288

92056

102161

+14873

117,0

+10105

110,9

4.

Оборотный капитал

Т.р.

14567

15731

17650

+2983

120,3

+1919

112,2

5.

Итого капитал предприятия

Т.р.

10195

107787

11981

+17856

117,5

+12024

111,2

6.

Балансовая прибыль

Т.р.

3722

4202

2503

-1219

67,2

-1699

59,6

7.

Прибыль от реализации продукции

Т.р

5832

6084

5991

+159

102,7

-93

98,5

8.

Рентабельность капитала

%

3,65

3,89

2,09

-1,5

58,7

-1,8

53,7

9.

Рентабельность продаж

%

10,24

9,79

8,92

-1,32

87,1

-0,9

91,1

10.

Коэффициент оборачиваемости капитала

0,56

0,58

0,56

0

100,0

-0,02

96,6

11.

Коэффициент оборачиваемости оборотного капитала

3,88

3,95

3,81

-0,07

98,2

-0,14

96,5

12.

Фондоотдача

0,65

0,67

0,66

+0,01

101,5

0,01

98,5

13

Численность работников

Чел.

161

165

168

+7

104,3

+3

101,8

14.

Фонд оплаты труда

Т.р

1761,0

2002,3

2251,2

+490,2

127,8

+248,9

112,4

15

Средняя заработная плата

Руб.

10938

12135

13400

+2462

122,5

+1265

110,4

16

Производительность труда

Т.р

353,4

376,4

399,9

+46,5

+113,2

+23,5

106,2

Анализируя организационно-экономические показатели ОАО «Калачмежрайгаз» можно сказать, что предприятие прибыльно. <>

Большую часть балансовой прибыли занимает прибыль от реализации продукции. План по ней выполнен; процент перевыполнения составил 2,7, что в сумме составляет 159 т.р., но по сравнению с прошлым годом прибыль снизилась на 93 т.р., что в процентах составило 1,5. Снижению прибыли способствовало увеличение затрат на предприятии. Об этом же свидетельствует относительный показатель эффективности использования имеющихся ресурсов предприятия это рентабельность.

Рентабельность капитала в отчетном году по сравнению с годом предшествующим предыдущему снизилась на 1,5%, а по сравнению с прошлым на 1,8%, такой результат указывает на не эффективное использование основных фондов. Рентабельность продаж в соотношении отчетного года и предыдущего снизилась на 1.32%, а в прошлом на 0.9% , такой результат сложился за счет снижения доходов.

Но, несмотря на это выручка от реализации продукции в отчетном году возросла по сравнению с предшествующим годом на 10290 т.р., что в процентном соотношении составило 18,1, а по сравнению с прошлым на 5087 т.р., где в процентах это составило 8,2. На увеличение выручки повлиял рост производительности труда. В отчетном году по сравнению с предшествующим производительность труда увеличилась на 46,5, при этом темп роста составил 113,2, а по сравнению с прошлым на 23,5, где темп роста составил 106,2. Это положительный результат в работе предприятия и он говорит о том, что основной принцип организации оплаты труда выполняется, потому как рост средней зарплаты ниже чем рост производительности труда. Средняя заработная плата в отчетном году по сравнению с предыдущим увеличилась на 2462т.р.,темп роста при этом составил 122,5, а, а в прошлом году на 1265,при этом темп роста стал равен 110,4. Также повысилась численность работников в отчетном году по сравнению с предыдущим на 7 человек, а в прошлом на 3 человека. Всвязи с чем был увеличен фонд оплаты труда

На увеличение доходности предприятия огромную роль сыграла оборачиваемость всего капитала. В отчетном году по сравнению с предшествующим она не изменилась, но по сравнению с прошлым она уменьшилась на 0,02. Снижение наблюдается и по оборачиваемости оборотного капитала.

Эффективное использование основных средств выразилось в фондоотдаче; в отчетном году по сравнению с годом предшествующим предыдущему увеличилась на 0,01, но по сравнению с прошлым наоборот наблюдается её уменьшение на 0,01.

Таблица 2

Анализ рентабельности капитала и расчёта влияния факторов

Показатели

Ед.изм

Факт. данные предшествующего года прошлому году

2010

Факт. данные прошлого года

2011

Факт. данные отчётного года

2012

изменения

Факт. данные отчёт. года в сравн. с данными предшест.года прошлому году

Факт. данн. отчёт. года в сравн с данными прошлого года

Балансовая прибыль

Т.р

3722

4202

2503

-1219



Страницы: 1 | 2 | Весь текст




© , 2019